松川精密依據公司章程設置董事會為最高治理機關，並採候選人提名制度選任董事，以確保董事產生程序之公開性與透明性。為提升董事會組成之多元性與治理效能，本公司依循《公司治理實務守則》及《董事選舉辦法》，明訂董事會成員多元化政策，並依據公司規模、營運型態與未來發展需求，提出多元化方針，涵蓋以下兩大構面：

1. ● 基本條件與價值觀：包括性別、年齡、國籍、文化背景、價值觀等。
2. ● 專業知識與技能：涵蓋產業經營、會計與財務、法律、風險管理、永續治理、科技資訊等關鍵領域。

1. 董事會組成與運作2024年董事會架構如下：
   本公司董事會由9 位董事組成，其中4 位為獨立董事（占比 44%），女性董事計 3 位，占比 33%，已實現性別多元化目標，並高於多數上市櫃公司水準。董事會成員涵蓋產業、行銷、財會、經濟、國際經營與永續治理等領域之專業人士，具備豐富經歷與獨立思維，能有效執行監督、諮詢與決策職能。公司依據《公司治理實務守則》，明定董事多元化原則，考量性別、年齡、國籍與專業組成，2024年多元化目標已提前達成。董事會之主要職責包括：
   (1)訂定公司長期發展策略及目標
   (2)監督公司營運績效及風險管理
   (3)審議公司年度預算及重大投資計畫
   (4)評估及任命公司高階主管
   (5)確保公司資訊透明及落實公司治理
   秉持誠信經營、穩健發展之核心治理原則，持續優化董事會運作機制與資訊揭露品質，提升治理透明度，並作為企業永續發展的重要支柱。
2. 獨立董事制度與功能性委員會運作（GRI 2-12、2-13）
   為確保決策客觀性與公司誠信治理，松川精密依規定設置4位獨立董事，並依據金管會規範設置以下二大功能性委員會：

   委員會	主要職責	獨立董事參與情形
   審計委員會	財務報告審核、內控監督、風險管理	所有成員皆為獨立董事
   薪資報酬委員會	董監事報酬政策審議、高階主管考核制度	確保薪酬與績效、ESG表現連結

   所有獨立董事皆不具與公司或其關係企業之業務或財務利害關係，並具備下列特質與專業背景：
   (1)財務會計與內控制度之專業經驗
   (2)公司法令遵循與風險管理能力
   (3)永續治理與企業社會責任專業素養
3. 董事會績效評估與進修制度（GRI 2-18）
為強化董事會功能與自我監督機制，本公司訂有《董事會績效評估辦法》，明確訂定評估頻率、實施方式與評量項目，確保董事會整體與個別成員之治理效能。績效評估每年至少進行一次，涵蓋下列指標：
(1) 對公司目標與任務之掌握程度
(2) 董事職責與法令義務之認知程度
(3) 對公司營運議題之參與程度
(4) 董事間互動與內部溝通效率
(5) 專業能力展現與持續進修成效
(6) 對公司內部控制、風險與永續議題之參與
2024年執行成果如下：

評估面向	指標說明
治理參與	對公司策略與永續目標掌握度
法規責任	對公司法令義務與倫理標準認知
監督職責	對營運、內控與ESG議題參與程度
組織互動	跨委員會溝通與協作效率
專業展現	是否參與進修與表現專業建言能力

2024年整體評分98.22分（滿分100），平均個人評分96.13分。評估結果將作為後續董事續任或改選之參考依據，強化董事進修與治理訓練之規劃方向，以及改進董事會運作及委員會功能之依據。透過具體可衡量的評估機制，致力打造一個高效能、專業化與責信導向的董事會，作為實踐永續治理的核心推手。